L'immobilier a longtemps été un investissement sûr et rentable en Turquie. La forte demande dans les grandes villes et les régions côtières assure aux propriétaires un revenu locatif stable. Cependant, ce revenu n’est pas seulement une source de profit, il est également soumis à l’impôt. À partir de 2025, de nouvelles réglementations concernant la fiscalité des revenus locatifs en Turquie sont entrées en vigueur. Par conséquent, les investisseurs doivent bien comprendre le système fiscal pour protéger leurs revenus et se conformer aux obligations légales.
Obligations Fiscales sur les Revenus Locatifs en Turquie
Les résidents de Turquie sont tenus de payer des impôts sur tous leurs revenus locatifs, non seulement en Turquie mais aussi à l’étranger. Les non-résidents ou les citoyens turcs vivant à l’étranger ne déclarent que les revenus locatifs générés en Turquie. Ainsi, la fiscalité des revenus locatifs en Turquie en 2025 dépend du statut de résidence du contribuable.
Un autre point important concerne les accords de la Turquie visant à éviter la double imposition. Ces traités garantissent que le même revenu locatif ne soit pas imposé à la fois en Turquie et dans le pays de résidence de l’investisseur. Par exemple, un investisseur turc vivant en Allemagne et percevant un revenu locatif d’un bien situé à Istanbul paie des impôts en Turquie, et peut déduire ce montant de ses obligations fiscales en Allemagne. Ce mécanisme clarifie également comment les règles de résidence influencent la responsabilité fiscale des propriétaires étrangers.
Barèmes et Exonérations de l’Impôt sur les Revenus Locatifs en Turquie en 2025
La Turquie applique un système d’imposition progressif sur les revenus locatifs, ce qui signifie que les revenus plus élevés sont imposés à des taux plus élevés. Les tranches d’imposition sur les revenus locatifs en Turquie pour 2025 sont les suivantes :
- 0 – 158.000 TRY: 15 %
- 158.001 – 330.000 TRY: 20 %
- 330.001 – 800.000 TRY: 27 %
- 800.001 – 4.300.000 TRY: 35 %
- 4.300.001 TRY et plus: 40 %
Il s'agit des dernières tranches d’imposition sur les revenus locatifs en Turquie pour 2025.
Pour les loyers résidentiels, une importante exonération s’applique en Turquie. Les revenus locatifs annuels allant jusqu’à 47 000 TRY sont exonérés d’impôt. Ainsi, les propriétaires percevant un revenu locatif provenant d’un seul bien en dessous de ce seuil n’ont pas besoin de déposer de déclaration fiscale. Cependant, cette exonération ne s’applique pas aux biens commerciaux. Par conséquent, il est essentiel de faire la distinction entre l’impôt foncier pour les propriétaires en Turquie et la fiscalité commerciale.
Dépenses Déductibles et Méthodes Fiscales en Turquie
Un autre sujet crucial pour les propriétaires concerne les dépenses déductibles. Certains coûts peuvent réduire le revenu locatif imposable. Deux méthodes existent :
- Méthode des dépenses réelles: permet de déduire les intérêts hypothécaires, les primes d’assurance contre les tremblements de terre, les frais de maintenance, les réparations, les frais juridiques liés aux locataires et l’amortissement. Cette méthode répond à la question : « Quelles dépenses déductibles puis-je réclamer pour mon bien en Turquie ? »
- Méthode de la déduction forfaitaire: considère automatiquement que 15 % du revenu locatif est déductible, simplifiant ainsi la documentation. Les investisseurs utilisant cette méthode ne peuvent pas passer à la méthode des dépenses réelles pendant au moins deux ans.
Comprendre la différence entre la méthode des dépenses réelles et la déduction forfaitaire en Turquie aide les propriétaires à choisir l’approche la plus adaptée selon leurs dépenses. Pour des conseils plus détaillés sur l'impôt sur les revenus locatifs en Turquie, vous pouvez également vous référer au guide de l'impôt sur les locations: Guide de l'impôt sur les biens locatifs en Turquie.
Règles Fiscales pour les Propriétaires Étrangers en Turquie
Les propriétaires étrangers sont soumis aux mêmes taux que les résidents turcs. La principale différence réside dans le lieu de résidence de l’investisseur. Les non-résidents ne déclarent que les revenus locatifs générés en Turquie, tandis que les résidents déclarent leurs revenus mondiaux. Ainsi, la fiscalité des revenus locatifs pour les étrangers en Turquie dépend du statut de résidence.
Les traités de double imposition permettent aux investisseurs étrangers de compenser les impôts payés en Turquie avec ceux dus dans leur pays d’origine, offrant une sécurité supplémentaire pour les investissements à haut rendement.
Comment Déclarer et Payer l’Impôt sur les Revenus Locatifs en Turquie
Comprendre le processus de déclaration est essentiel. Les propriétaires doivent soumettre leur déclaration annuelle de revenus locatifs en Turquie en mars. La date limite pour 2025 était le 2 avril, et cette période est maintenant écoulée. Les investisseurs doivent se préparer pour le prochain cycle de déclaration et conserver une documentation organisée.
Étapes du processus de déclaration de l’impôt sur les revenus locatifs en Turquie:
- Se connecter au Bureau Fiscal Numérique de l’Administration des Revenus.
- La question de savoir comment déclarer ses revenus locatifs en Turquie est résolue via un formulaire en ligne pré-rempli.
- Vérifier les détails des revenus et dépenses et les corriger si nécessaire.
- Après approbation, l’impôt est payé en deux versements, en avril et en juillet.
Ce processus garantit transparence et facilité tant pour les citoyens turcs que pour les investisseurs étrangers.
Éviter les Pénalités Liées à l’Impôt sur les Revenus Locatifs en Turquie
Ces dernières années, l’Administration des Revenus a renforcé la surveillance des revenus locatifs. Les annonces, relevés bancaires et déclarations des locataires sont croisés. Les erreurs ou omissions peuvent entraîner des amendes importantes. Une déclaration correcte des revenus locatifs en Turquie est essentielle pour éviter intérêts supplémentaires et pénalités.
Pourquoi Comprendre l’Impôt sur les Revenus Locatifs Sécurise l’Investissement Immobilier en Turquie
Le revenu locatif est l’un des aspects les plus attractifs de l’investissement immobilier. Sa pérennité dépend du respect correct du guide fiscal des revenus locatifs en Turquie. Les investisseurs – qu’ils soient turcs ou étrangers – peuvent protéger et optimiser leurs revenus en choisissant la bonne méthode et en respectant les délais de déclaration.
L’impôt n’est pas un obstacle, mais plutôt une garantie de rentabilité à long terme. Par conséquent, la connaissance de la fiscalité pour les investisseurs immobiliers en Turquie et la conformité doivent être une priorité pour tout investisseur.
