Налоги на Недвижимость в Турции

Если вы решили купить недвижимость в Турции, вам нужно подробнее узнать о налогообложении в этой стране. Существуют различные налоги, связанные с владением собственности, и они могут быть применены к вашей недвижимости. К ним относятся:

• Налог на покупку недвижимости (на оформление права собственности)
• Ежегодный налог на недвижимость
• Налог на добавленную стоимость
• Налог на доход от продажи недвижимости
• Налог на доход от сдачи недвижимости в аренду
• Налог при получении наследства
• Налог при дарении недвижимости

Налог на покупку недвижимости (при передаче права собственности)

Этот единоразовый налог взимается при оформлении недвижимости на нового владельца. Он составляет 4% от кадастровой стоимости и уплачивается в Главное управление земельного регистра и кадастра.

По закону, этот налог может быть разделен между покупателем и продавцом поровну, и каждый из них оплачивает по 2% (общий размер налога составляет 4%). Но в Турции, в соответствии с негласным правилом рынка, оплата налога за передачу свидетельства о собственности целиком ложится на плечи покупателя. Мы советуем обсудить этот момент на этапе переговоров с продавцом, в противном случае, подразумевается, что этот налог оплатит покупатель.

Ежегодный Налог на Недвижимость

Стоимость недвижимости, которой вы владеете, ежегодно увеличивается. Этот прирост ежегодно облагается налогом в размере от 0,1 до 0,3 процента, в зависимости от количества квадратных метров и близлежащих объектов социальной сферы, независимо от того, владеете вы участком земли или зданием.

Ежегодные налоговые ставки на недвижимость удваиваются в таких крупных мегаполисах, как Стамбул, Анталия, Бурса, Измир, Трабзон и т. д. Налог разбивается на две части и выплачивается в мае и ноябре, при этом его можно оплатить онлайн через уполномоченные банки.

Размер налоговых ставок:

Налог на Добавленную Стоимость

Если вы покупаете недвижимость напрямую от строительной компании, с первичного рынка недвижимости, а не у третьего лица, то при сделке выставляется счет, в котором прописывается НДС.

Размер НДС зависит от типа недвижимости, будь то земельные участки, квартиры или объекты коммерческой недвижимости:

Расчет налога на добавленную стоимость (сокращенно НДС, KDV на турецком языке) основан на справедливой стоимости земли. Это установленная городским комитетом рыночная стоимость рассматриваемой земли. Каждые четыре года городской комитет оценивает каждый участок города, при расчете учитывается множество факторов, такие как положение и расстояния до значимых объектов инфраструктуры.

Налог на доход от продажи недвижимости

Если вы продаете приобретенную недвижимость до истечения 5 лет с момента покупки и зарабатываете на этой продаже больше установленной государством суммы, вы обязаны заплатить налог с дохода от продажи. Этот доход рассчитывается как разница между ценами, за которую вы покупали свой и объект, и за которую теперь продаете. В 2020 году этот налог составлял 15% от дохода с учетом инфляции. Как правило, если вы владеете недвижимостью в Турции менее 5 лет, это даст вам краткосрочный прирост капитала. Следовательно, вы должны заплатить краткосрочный налог на прирост капитала. Из общей суммы полученной прибыли можно вычесть банковские проценты (если недвижимость была куплена в ипотеку), налог на покупку недвижимости, ежегодный налог на недвижимость и любые расходы, связанные с ремонтом объекта.

Если вы продаете свою собственность после 5 лет владения, ваш доход будет считаться долгосрочным приростом капитала. В таком случае вы освобождаетесь от уплаты налога на доход от продажи недвижимости.

Рассмотрим расчет налога на следующем примере. Допустим, вы купили недвижимость в июне 2016 года за 200 000 турецких лир и продали ее в марте 2020 года за 400 000 турецких лир.

Сначала нам нужно будет рассчитать истинную стоимость дома. Для этого нужно высчитать индекс инфляции: разделить показатели за май 2016 г. и февраль 2020 г., то есть за месяцы до покупки и продажи. А затем полученное значение умножить на цену продажи объекта (200 000 ТЛ x (482,02/257,27) = 374 719 ТЛ).

После вычета истинной стоимости дома из цены текущей продажи мы получаем размер реальной прибыли (400 000 ТЛ – 374 719 ТЛ = 25 280 ТЛ).

25 280 ТЛ – это доход, который вы получили от продажи недвижимости. После вычета сопутствующих расходов получаем следующее: 25 280 ТЛ – 18 000 ТЛ = 7 280 ТЛ. 7 280 ТЛ – это налогооблагаемая прибыль. В 2020 году ставка налога на прирост капитала составляла 11,29%, поэтому ваш налог на доход от продажи недвижимости составил в итоге 1693 турецких лир.

Налог на Доход от Сдачи Недвижимости в Аренду

Самое важное, что нужно знать об арендном подоходном налоге, – это то, что он прогрессивный. Это означает, что чем выше будет ваш доход от сдачи недвижимости в аренду, тем выше будет ваша налоговая ставка:

• До 18 000 турецких лир: 15%
• 18 000 – 40 000 турецких лир: 20%
• 40 000 – 98 000 турецких лир: 27%
• 98 000 – 500 000 турецких лир: 35%

Если вы сдаете свою жилую недвижимость в аренду, по закону, вы должны оплачивать полную сумму налога. Поэтому, если вы хотите инвестировать в недвижимость в Турции с целью получения дохода от сдачи в аренду, мы советуем для таких целей приобретать объекты коммерческой недвижимости. Здесь вы можете наши предложения по покупке объектов с рентным доходом.

(Шкала ставок обновляется в начале каждого года в соответствии с решением правительства. Последнее обновление: 22.12.2020).

Налог на Наследство

Закон о наследовании в Турции распространяется также на иностранных инвесторов и резидентов. Налоговая ставка при этом зависит от стоимости наследуемого имущества:

• До 160 000 турецких лир: 1%
• 160 000 – 510 000 турецких лир: 3%
• 510 000 – 1 280 000 турецких лир: 5%
• 1 280 000 – 2 780 000 турецких лир: 7%
• Более 2 780 000 турецких лир: 10%

Налог при Дарении Недвижимости

Ставки налога при дарении недвижимости варьируются от 10% до 30% от оценочной стоимости объекта. Налог на недвижимость, полученную в дар, рассчитывается по следующей прогрессивной шкале:

• До 160 000 турецких лир: 10%
• 160 000 – 510 000 турецких лир: 15%
• 510 000 – 1 280 000 турецких лир: 20%
• 1 280 000 – 2 780 000 турецких лир: 25%
• Более 2 780 000 турецких лир: 30%

Если дарение было оформлено от члена семьи (супруга/супруги или ребенка), то этот налог может быть снижен примерно на 50%.

Двойное Налогообложение в Турции

Двойное налогообложение – это принцип налогообложения, при котором налог на прибыль уплачивается дважды с одного и того же источника дохода. Это может происходить в международной торговле или инвестициях, когда один и тот же доход облагается налогом в двух разных странах.

Во избежание двойного налогообложения и привлечения инвесторов к себе в страну, правительство либо вносит изменения в свои правила, либо заключает международные соглашения с другими странами на основе разделения полномочий, с тем чтобы их налоговые полномочия не вступали в противоречие.

Список стран, подписавших соглашения об избежании двойного налогообложения:

Читайте также о расходах в Турции.