الضرائب العقارية في تركيا

أثناء شراء عقار في تركيا، تحتاج أيضًا إلى النظر في الضرائب العقارية في تركيا. هناك أنواع مختلفة من الضرائب على بيع العقارات التي يمكن تطبيقها على العقارات الخاصة بك. هذه الضرائب هي؛

• ضريبة نقل سند الملكية
• ضريبة الملكية السنوية
• ضريبة القيمة المضافة
• ضريبة أرباح رأس المال
• ضريبة الدخل من تأجير العقارات
• ضريبة الميراث
• ضريبة عقارات الهدايا

ضريبة نقل سند الملكية

يتم فرض هذه الضريبة على نقل العقار إلى المالك الجديد. يتم دفع هذه الضريبة، المحسوبة على أنها 4٪ من سعر البيع، إلى المديرية العامة للسجل العقاري ومكتب السجل العقاري وتدفع مرة واحدة.

يشير القانون إلى أنه يجوز تقاسم السعر بنسبة 2٪ بين البائع والمشتري. لكن في تركيا، كقاعدة عامة وغير معلن عنها في السوق، يدفع المشتري السعر الكامل لضريبة نقل سند الملكية. ننصح بالحديث عنها خلال مرحلة التفاوض على السعر لأنه إذا لم يكن الأمر كذلك، فمن المعتاد والمتوقع من المشتري أن يدفع الثمن الكامل لضريبة التحويل.

ضريبة الملكية السنوية

عندما تمتلك منزلًا، تزداد قيمة العقار سنويًا. يتم فرض ضريبة على هذه الزيادة سنويًا تتراوح من 0.1 إلى 0.3 بالمائة بالنظر إلى مساحة المتر المربع ومرافقه (المرافق الاجتماعية واليومية القريبة) بغض النظر عن الأرض أو المبنى.

يتم مضاعفة معدلات الضريبة العقارية السنوية في بلديات العاصمة مثل اسطنبول وأنطاليا وبورصة وإزمير وطرابزون وما إلى ذلك. يمكن دفع هذه الضريبة على قسطين في شهري مايو ونوفمبر وتقبل تعليمات الدفع عبر الإنترنت عبر البنوك المقبولة.

هذه المعدلات هي:

ضريبة القيمة المضافة

إذا كنت تشتري عقارك من شركة بدلاً من شخص ثالث، فيجب أن تكون هناك فاتورة بخصوص عملية البيع، والتي تشمل ضريبة القيمة المضافة.

لضريبة القيمة المضافة قواعد مختلفة للأراضي والشقق والعقارات التجارية كما هو موضح أدناه؛

ضريبة القيمة المضافة (ضريبة القيمة المضافة باختصار، KDV باللغة التركية) تستند إلى القيمة العادلة للأرض؛ وهي القيمة التي تحددها لجنة المدينة للأرض المعنية. كل أربع سنوات، تقوم لجنة المدينة بتقييم كل قطعة أرض في المدينة وتعتمد على العديد من العوامل مثل موقعها والمرافق اليومية أو الاجتماعية.

ضريبة الأرباح الرأسمالية

بيع عقار في غضون 5 سنوات بعد الشراء يعني كسب دخل خاضع للضريبة يساوي فرق السعر من وقت شراء العقار إلى قيمته الحالية. تضاف هذه المكاسب إلى دخلك. في عام 2020، بلغت ضريبة أرباح رأس المال على العقارات 15٪ من الإيرادات المكتسبة من البيع. بشكل عام، إذا كنت تمتلك العقار لمدة تقل عن 5 سنوات في تركيا، فسوف يمنحك ذلك مكاسب رأسمالية قصيرة الأجل. لذلك عليك أن تدفع ضريبة أرباح رأس المال قصيرة الأجل. يمكنك استبعاد تكاليف الفائدة البنكية (إذا حصلت على رهن عقاري)، وضريبة نقل سند الملكية، وضريبة الملكية السنوية، وأي تكاليف تجديد أنفقتها على العقار.

إذا قمت ببيع العقارات الخاصة بك بعد 5 سنوات، أو إذا كنت تمتلك العقار الذي تريد بيعه دون دفع ثمن مثل الميراث، فسيتم احتساب دخلك على أنه مكسب رأسمالي طويل الأجل. سيتم استبعادك من ضريبة أرباح رأس المال على العقارات.

على سبيل المثال، لنفترض أنك اشتريت عقارك في يونيو 2016 بسعر 200.000 ليرة تركية وقمت ببيعه في مارس 2020 مقابل 400.000 ليرة تركية.

بعد حساب القيمة الحالية للعقار (مؤشرات الأسعار لشهر مايو 2016 وفبراير 2020، وهي الأشهر التي تسبق إجراء الشراء والبيع، يجب تقسيمها وضربها في سعر شراء المنزل (200.000 ليرة تركية × (482.02 / 257،27) = 374.719 ليرة تركية).

بعد استبعاد سعر البيع من السعر الحقيقي نحصل على الربح (400.000 ليرة تركية - 374.719 ليرة تركية = 25.280 ليرة تركية).

25.280 ليرة تركية هو المبلغ الذي ربحناه من بيع العقار. عندما نستثني هذا من معدل الاستثناء، (25.280 - 18.000 ليرة تركية = 7.280 ليرة تركية) 7.280 ليرة تركية هو الربح الخاضع للضريبة. في عام 2020، كانت ضريبة أرباح رأس المال 11،29٪ وبالتالي لديك ضريبة مكاسب رأسمالية تبلغ 1.693 ليرة تركية.

ضريبة دخل إيجار العقارات

أهم شيء يجب معرفته عن ضريبة الدخل الإيجاري هو أنها تصاعدية. هذا يعني أنه كلما زادت مكاسب رأس المال الإيجاري على العقارات، ارتفع معدل الضريبة الخاص بك. المعدلات؛

• حتى 18.000: 15٪
• 18.000 ليرة تركية - 40.000 ليرة تركية: 20٪
• 40.000 ليرة تركية - 98.000 ليرة تركية: 27٪
• 98.000 ليرة تركية - 500.000 ليرة تركية: 35٪

إذا كان لديك مستأجر في العقار السكني الخاص بك، ينص القانون على أنه يجب على المالك دفع الضريبة كاملة. لذلك، إذا كنت ترغب في الاستثمار في العقارات ذات الدخل الإيجار في تركيا، فإننا ننصح بالعقارات التجارية لهذه الأغراض. يمكن الوصول إلى عقاراتنا ذات الدخل الإيجار من هنا.

(في بداية العام الجديد معدلات الأسعار السنوية المعلنة من قبل الحكومة آخر تحديث: 22.12.2020).

ضريبة الميراث

يشمل قانون الميراث في تركيا المستثمرين الأجانب والمقيمين أيضًا. يعتمد معدل الضرائب هذا على قيمة الميراث؛

• حتى 160.000 ليرة تركية: 1٪
• 160.000 ليرة تركية - 510.000 ليرة تركية: 3٪
• 510.000 ليرة تركية - 1.280.000 ليرة تركية: 5٪
• 1.280.000 ليرة تركية - 2.780.000 ليرة تركية: 7٪
• أكثر من 2.780.000 ليرة تركية: 10٪

ضريبة العقارات الهدية

تتراوح معدلات ضريبة الهدايا من 10٪ إلى 30٪ من القيمة المقدرة، ويتم تطبيق ضريبة تصاعدية تمامًا مثل ضريبة الميراث، على العقارات التي تم الحصول عليها كهدية:

• حتى 160.000 ليرة تركية: 10٪
• 160.000 ليرة تركية - 510.000 ليرة تركية: 15٪
• 510.000 ليرة تركية - 1.280.000 ليرة تركية: 20٪
• 1.280.000 ليرة تركية - 2.780.000 ليرة تركية: 25٪
• أكثر من 2.780.000 ليرة تركية: 30٪.

إذا كانت هذه الهدايا قادمة من أحد أفراد الأسرة أو الزوج أو الأطفال، فيمكن خفض هذه الضريبة بنسبة 50٪ تقريبًا.

الازدواج الضريبي في تركيا

الازدواج الضريبي هو مبدأ ضريبي يشير إلى ضرائب الدخل المدفوعة مرتين على نفس مصدر الدخل. يمكن أن يحدث في التجارة الدولية أو الاستثمار عندما يتم فرض ضريبة على نفس الدخل في بلدين مختلفين.

من أجل تجنب هذا وجذب المستثمرين إلى البلد، إما أن تقوم الحكومة بإجراء التغييرات اللازمة في لوائحها، أو كما هو شائع الاستخدام، عقد اتفاقيات دولية بين البلدان على أساس تقاسم السلطة والمعلومات من أجل تجنب النزاعات الضريبية.

قائمة دول اتفاقية الازدواج الضريبي:

اقرأ المزيد عنالنفقات في تركيا.