مالیات املاک در ترکیه

هنگام خرید ملک در ترکیه، شما همچنین باید مالیات بر املاک و مستغلات را در ترکیه در نظر بگیرید. انواع مختلف مالیات بر فروش املاک وجود دارد که می تواند در ملک شما اعمال شود. این مالیات عبارتند از:

• مالیات نقل و انتقال سند ملک
• مالیات سالانه ملک
• مالیات بر ارزش افزوده
• مالیات بر سود سرمایه
• مالیات بر درآمد اجاره ای ملک
• مالیات بر ارث
• مالیات بر ملک هدیه

مالیات نقل و انتقال سند ملک

این مالیات بر نقل و انتقال املاک و مستغلات به مالک جدید اعمال می شود. این مالیات، محاسبه شده به عنوان 4 درصد از قیمت فروش، به طور یک بار به اداره ثبت اسناد زمین و کاداستر پرداخت می شود.

این قانون می گوید که قیمت ممکن است به صورت 2% بین خریدار و فروشنده تقسیم شود، در مجموع 4%. اما در ترکیه به عنوان یک قاعده کلی عرف و ناگفته در بازار، خریدار قیمت کامل مالیات نقل و انتقال سند را پرداخت می کند. ما توصیه می کنیم در مرحله مذاکره در مورد آن صحبت کنیم زیرا در غیر این صورت، رسم است و از خریدار انتظار می رود که قیمت کامل مالیات نقل و انتقال سند را پرداخت کند.

مالیات سالانه ملک

زمانیکه صاحب خانه هستید، ارزش سالانه ملک افزایش می یابد. این افزایش با توجه به مساحت متر مربع و امکانات آن (امکانات اجتماعی و روزمره در نزدیکی) بدون در نظر گرفتن زمین یا ساختمان، سالانه از 0.1 تا 0.3 درصد مالیات می گیرد.

نرخ سالانه مالیات بر املاک و مستغلات در شهرداری های کلانشهرها مانند استانبول، آنتالیا، بورسا، ازمیر، ترابزون و غیره دو برابر می شود. این مالیات می تواند در ماه های می و نوامبر در 2 قسط پرداخت شود و دستورالعمل های پرداخت آنلاین را از طریق بانک های پذیرفته شده می پذیرد.

این نرخ ها عبارتند از:

مالیات بر ارزش افزوده

اگر به جای شخص ثالث ملک خود را از شرکتی خریداری می کنید، باید یک فاکتور در مورد روند فروش وجود داشته باشد که شامل مالیات بر ارزش افزوده است.
مالیات بر ارزش افزوده برای زمین ها، آپارتمان ها و املاک تجاری قوانین مختلفی دارد که در زیر توضیح داده شده است.

مالیات بر ارزش افزوده (VAT اختصار مالیات بر ارزش افزوده، به زبان ترکی KDV) بر اساس ارزش منصفانه زمین است. که مقدار تعیین شده کمیته شهر برای زمین مورد نظر است. که هر چهار سال یکبار، کمیته شهر هر بسته از شهر را ارزیابی می کند و به عوامل زیادی مانند موقعیت و امکانات روزمره یا اجتماعی آن بستگی دارد.

مالیات سود سرمایه

فروش ملک در مدت 5 سال پس از خرید به معنای کسب درآمد مشمول مالیات برابر با اختلاف قیمت از زمان خرید ملک تا ارزش فعلی آن است. چنین سودهای به درآمد شما اضافه می شود.

در سال 2020 مالیات بر سرمایه سرمایه بر دارایی 15 درصد از درآمد حاصل از فروش بود. به طور کلی، اگر در ترکیه کمتر از 5 سال صاحب ملک باشید، به شما سرمایه کوتاه مدت می دهد. بنابراین شما باید مالیات سود سرمایه کوتاه مدت را پرداخت کنید. شما می توانید هزینه های سود بانکی (در صورت گرفتن وام مسکن)، مالیات انتقال سند ملک، مالیات سالانه املاک و سایر هزینه های نوسازی را که برای ملک خرج کرده اید، کنار بگذارید.

اگر پس از 5 سال ملک خود را بفروشید، یا اگر ملکی را که می خواهید بدون پرداخت هزینه ای مانند وراثت بفروشید متعلق به شماست، درآمد شما به عنوان سود سرمایه ای بلند مدت محسوب می شود. شما از مالیات بر سود سرمایه املاک و مستغلات مستثنی می شوید.

به عنوان مثال، بیایید بگوییم که شما ملک خود را در ژوئن 2016 با 200.000 لیرترکیه خریداری کرده و در مارس 2020 به 400.000 لیرترکیه فروخته اید.

پس از محاسبه ارزش فعلی ملک (شاخص های قیمت می 2016 و فوریه 2020، که ماه های قبل از خرید و فروش است، باید تقسیم و ضرب در قیمت خرید خانه شود (200.000 TL x (482,02/257,27) = 374.719 TL). ).

بعد از اینکه قیمت فروش را از قیمت واقعی حذف کردیم ، سود حاصل می شود (400.000 TL – 374.719 TL = 25.280 TL).

25.280 لیرترکیه مبلغی است که ما از فروش ملک به دست آوردیم. وقتی این نرخ را از نرخ استثنا خارج کنیم، (25.280 - 18.000 TL = 7.280 TL) 7.280 TL سود مشمول مالیات است. در سال 2020، مالیات بر سود سرمایه 11.29 درصد بود بنابراین شما 1.693 لیرترکیه مالیات بر افزایش سرمایه دارید.

مالیات بر درآمد اجاره املاک

مهمترین نکته ای که باید در مورد مالیات بر درآمد اجاره بدانید، پیش رونده بودن آن است. این بدان معناست که هرچه سود سرمایه اجاره شما در املاک و مستغلات بیشتر شود، نرخ مالیات شما نیز بالاتر خواهد رفت. نرخ ها عبارتند از:

• حداکثر 18.000: 15 درصد
• 18.000 لیرترکیه - 40.000 لیرترکیه: 20 درصد
• 40.000 لیرترکیه - 98.000 لیرترکیه: 27 درصد
• 98.000 لیرترکیه - 500.000 لیرترکیه: 35 درصد

اگر در ملک مسکونی خود مستأجر دارید، در قانون آمده است که مالک باید تمام مالیات را پرداخت کند. بنابراین، اگر می خواهید در املاک درآمد اجاره ای در ترکیه سرمایه گذاری کنید، ما برای این منظور توصیه می کنیم که املاک تجاری را خریداری کنید. برای بررسی املاک با درآمد اجاره ای اینجا کلیک کنید.

(در آغاز سال جدید، محدوده قیمت سالانه توسط دولت اعلام شده است. آخرین بروزرسانی: 22.12.2020).

مالیات بر ارث

قانون ارث در ترکیه شامل سرمایه گذاران و ساکنان خارجی نیز می شود. نرخ مالیات بر اساس ارزش وراثت است.

• حداکثر 160.000 لیرترکیه: 1 درصد
• 160.000 لیرترکیه - 510.000 لیرترکیه: 3 درصد
• 510.000 لیرترکیه - 1.280.000لیرترکیه: 5 درصد
• 1.280.000 لیرترکیه - 2.780.000 لیرترکیه: 7 درصد
• بیشتر از 2.780.000 لیرترکیه: 10 درصد

مالیات بر املاک هدیه

نرخ مالیات هدیه از 10 درصد تا 30 درصد درصد ارزش ارزیابی شده کالا است، مالیات مترقی مانند مالیات بر ارث، برای مواردی که به عنوان هدیه خریداری شده اند اعمال می شود:

• حداکثر 160.000 لیرترکیه: 10 درصد
• 160.000 لیرترکیه - 510.000لیرترکیه: 15 درصد
• 510.000 لیرترکیه - 1.280.000لیرترکیه: 20 درصد
• 1.280.000 لیرترکیه - 2.780.000 لیرترکیه: 25 درصد
• بیشتر از 2.780.000 لیرترکیه: 30 درصد

اگر این هدایا از طرف یکی از اعضای خانواده، همسر یا فرزندان باشد، این مالیات می تواند تقریباً 50 درصد کاهش یابد.

مالیات مضاعف در ترکیه

مالیات مضاعف یک اصل مالیات است که به مالیات بر درآمد پرداخت می شود که دو بار از همان منبع درآمد پرداخت می شود. این امر می تواند در تجارت یا سرمایه گذاری بین المللی زمانی اتفاق بیفتد که درآمد مشابه در دو کشور مختلف مالیات دریافت کند.

به منظور اجتناب از این امر و جلب سرمایه گذاران به کشور، یا یک دولت باید تغییرات لازم را در مقررات خود اعمال کند، یا به عنوان متداول تر، توافق نامه های بین المللی بین کشورها را بر اساس قدرت و اشتراک اطلاعات ایجاد کند تا از درگیری های مالیاتی جلوگیری کند.

لیست کشورهای توافق نامه مالیات مضاعف:

در مورد هزینه ها در ترکیه بیشتر بخوانید.