سرمایه‌گذاری در املاک همواره در ترکیه یک سرمایه‌گذاری امن و سودآور بوده است. تقاضای بالا در شهرهای بزرگ و مناطق ساحلی، برای مالکان منبعی پایدار از درآمد اجاره فراهم می‌کند. با این حال، این درآمد تنها منبع سود نیست، بلکه مشمول مالیات نیز می‌شود. از سال ۲۰۲۵ مقررات جدیدی در خصوص مالیات بر درآمد اجاره در ترکیه به اجرا درآمده است. بنابراین سرمایه‌گذاران باید سیستم مالیاتی را به‌خوبی درک کنند تا از سود خود محافظت کرده و به تعهدات قانونی پایبند باشند.
تعهدات مالیاتی درآمد اجاره در ترکیه
افراد مقیم ترکیه موظف به پرداخت مالیات بر تمام درآمدهای اجاره خود هستند، چه از ترکیه و چه از خارج از کشور. غیرمقیمان یا شهروندان ترک مقیم خارج تنها درآمد اجاره حاصل از املاک در ترکیه را اعلام می‌کنند. از این رو، مالیات بر درآمد اجاره در ترکیه در سال ۲۰۲۵ به وضعیت اقامت مالیاتی فرد بستگی دارد.
نکته مهم دیگر، توافق‌نامه‌های اجتناب از مالیات مضاعف است که ترکیه امضا کرده است. این معاهدات تضمین می‌کنند که یک درآمد اجاره‌ای هم در ترکیه و هم در کشور محل اقامت سرمایه‌گذار دوباره مشمول مالیات نشود. برای مثال، یک سرمایه‌گذار ترک مقیم آلمان که از ملکی در استانبول درآمد اجاره دارد، باید مالیات آن را در ترکیه بپردازد و می‌تواند همین مبلغ را از مالیات آلمان کسر کند. این ترتیبات همچنین مشخص می‌کنند که قوانین اقامت چگونه بر تعهدات مالیاتی مالکان خارجی تأثیر می‌گذارد.
نرخ‌ها و معافیت‌های مالیات بر درآمد اجاره در ترکیه – ۲۰۲۵
ترکیه از یک سیستم مالیاتی تصاعدی برای درآمد اجاره استفاده می‌کند؛ یعنی درآمدهای بالاتر با نرخ‌های بالاتری مشمول مالیات می‌شوند. نرخ‌های مالیات بر درآمد اجاره در ترکیه برای سال ۲۰۲۵ به شرح زیر است:
از ۰ تا ۱۵۸٬۰۰۰ لیر: ۱۵٪
از ۱۵۸٬۰۰۱ تا ۳۳۰٬۰۰۰ لیر: ۲۰٪
از ۳۳۰٬۰۰۱ تا ۸۰۰٬۰۰۰ لیر: ۲۷٪
از ۸۰۰٬۰۰۱ تا ۴٬۳۰۰٬۰۰۰ لیر: ۳۵٪
بیش از ۴٬۳۰۰٬۰۰۱ لیر: ۴۰٪
این‌ها جدیدترین نرخ‌های مالیات بر درآمد اجاره در ترکیه برای سال ۲۰۲۵ هستند.
برای اجاره‌های مسکونی، یک معافیت مهم وجود دارد. درآمد سالانه اجاره تا سقف ۴۷٬۰۰۰ لیر از مالیات معاف است. بنابراین، مالکان تنها با یک ملک و درآمد کمتر از این میزان نیازی به ارائه اظهارنامه مالیاتی ندارند. اما این معافیت شامل املاک تجاری نمی‌شود. از این رو، تمایز میان مالیات املاک مسکونی و مالیات تجاری در ترکیه بسیار مهم است.
هزینه‌های قابل کسر و روش‌های محاسبه مالیات در ترکیه
موضوع مهم دیگر برای مالکان، هزینه‌های قابل کسر است. برخی مخارج می‌توانند درآمد مشمول مالیات را کاهش دهند. دو روش وجود دارد:
روش هزینه واقعی: امکان کسر هزینه‌هایی مانند بهره وام، حق بیمه زلزله، هزینه‌های نگهداری، تعمیرات، هزینه‌های حقوقی مربوط به مستأجران و استهلاک را فراهم می‌کند.
روش کسر مقطوع: به طور خودکار ۱۵٪ از درآمد اجاره را به عنوان هزینه قابل کسر در نظر می‌گیرد و مدارک‌سازی را ساده‌تر می‌سازد. سرمایه‌گذاران در صورت انتخاب این روش، حداقل دو سال نمی‌توانند به روش هزینه واقعی تغییر دهند.
درک تفاوت بین روش هزینه واقعی و کسر یکجای مالیات در ترکیه به صاحبخانه‌ها کمک می‌کند تا بسته به هزینه‌های خود، بهترین رویکرد را انتخاب کنند. برای راهنمایی دقیق‌تر در مورد مالیات بر درآمد اجاره در ترکیه، می‌توانید به راهنمای مالیات اجاره: راهنمای مالیات بر املاک اجاره‌ای در ترکیه نیز مراجعه کنید.
قوانین مالیاتی برای مالکان خارجی در ترکیه
مالکان خارجی مشمول همان نرخ‌هایی هستند که برای شهروندان ترک اعمال می‌شود. تفاوت اصلی در اقامت است. غیرمقیمان تنها درآمد اجاره در ترکیه را اعلام می‌کنند، در حالی که مقیمان موظف به گزارش درآمد جهانی خود هستند. بنابراین، مالیات بر درآمد اجاره برای خارجی‌ها در ترکیه به وضعیت اقامت بستگی دارد.
توافق‌نامه‌های اجتناب از مالیات مضاعف به سرمایه‌گذاران خارجی امکان می‌دهند مالیات پرداخت‌شده در ترکیه را از مالیات کشور خود کسر کنند و امنیت بیشتری برای سرمایه‌گذاری‌های سودآور ایجاد نمایند.
نحوه ارائه و پرداخت مالیات بر درآمد اجاره در ترکیه
شناخت فرآیند اظهار مالیات اهمیت زیادی دارد. مالکان هر سال در ماه مارس اظهارنامه مالیات بر درآمد اجاره خود را ارائه می‌کنند. مهلت ارسال در سال ۲۰۲۵ دوم آوریل بود و اکنون این دوره به پایان رسیده است. سرمایه‌گذاران باید برای چرخه بعدی آماده باشند و اسناد خود را به‌خوبی نگهداری کنند.
مراحل اظهار مالیات بر درآمد اجاره در ترکیه:
ورود به دفتر مالیات دیجیتال اداره درآمد.
تکمیل فرم آنلاین از پیش پرشده.
بررسی جزئیات درآمد و هزینه‌ها و اعمال اصلاحات در صورت نیاز.
پس از تأیید، مالیات در دو قسط (آوریل و ژوئیه) پرداخت می‌شود.
این فرآیند شفافیت و سهولت را برای شهروندان ترک و سرمایه‌گذاران خارجی فراهم می‌کند.
اجتناب از جریمه‌های مالیات بر درآمد اجاره در ترکیه
در سال‌های اخیر، اداره درآمد نظارت بر درآمد اجاره را افزایش داده است. آگهی‌ها، سوابق بانکی و اظهار مستأجران با هم تطبیق داده می‌شوند. هرگونه خطا یا حذف ممکن است منجر به جریمه‌های سنگین شود. اعلام صحیح درآمد اجاره در ترکیه برای جلوگیری از جریمه و بهره اضافی ضروری است.
چرا درک مالیات بر درآمد اجاره تضمین‌کننده سرمایه‌گذاری ملکی در ترکیه است؟
درآمد اجاره یکی از جذاب‌ترین ویژگی‌های سرمایه‌گذاری در املاک است. پایداری آن به پیروی صحیح از قوانین مالیاتی بستگی دارد. سرمایه‌گذاران – چه ترک و چه خارجی – می‌توانند با انتخاب روش درست و ارائه به موقع اظهارنامه، سود خود را حفظ و بهینه کنند.
مالیات مانع نیست، بلکه تضمینی برای سودآوری بلندمدت است. بنابراین آگاهی و پایبندی به قوانین مالیات بر سرمایه‌گذاری ملکی در ترکیه باید اولویت هر سرمایه‌گذار باشد.
